ファクタリングとは？図解でわかりやすく解説！2022年

※ 当記事を作成するに当たり、ファクタリング事業推進協議会を参考にしています。ファクタリング利用予定の方は、ファクタリング事業推進協議会のホームページを一読して置くことをおすすめします。

ファクタリングとは？

ビジネスにおいて、売掛金（請求書）を第三者に割安で売却し、即座に現金を受け取ることを「ファクタリング」といいます。ファクタリングは、銀行からの融資など従来の資金調達が困難な中小企業がよく利用する資金調達の一種です。

ファクタリングの仕組み

ファクタリングは通常、請求書を作成する企業（「売り手」）と請求書を購入する企業（「ファクター」）の2社間で行われる。ファクターは、売主に請求書と引き換えに即座に現金を提供する。ファクターはその後、顧客から請求書に対する代金を回収する。 ファクタリングは、3社間で行うことも可能である。この場合、ファクターは販売者から請求書を購入し、それを回収業者に譲渡する。回収業者は顧客から請求書に対する代金を回収する。

ファクタリングの種類

ファクタリングには6つの種類がある。

買取型ファクタリング

買取型ファクタリングは、最も一般的なファクタリングの種類です。このタイプの取引では、ファクターは売り手から請求書を購入します。その後、ファクターは顧客から請求書に対する支払いを回収する。

一括ファクタリング

一括ファクタリングとは、買取型ファクタリングの一種で、ファクターが売主から一度に大量の請求書を買い取ることです。一括ファクタリングは、ファクタリングする請求書の数が多い企業でよく利用されています。

保証型ファクタリング

保証型ファクタリングとは、顧客からの請求書の支払いの有無に関わらず、ファクターが売主への支払いを保証するファクタリングの一種です。信用度の低い顧客からの請求書がある企業が、保証付きファクタリングを利用することが多いようです。

発注書ファクタリング

発注ファクタリングとは、ファクターが売主に対して、仕入先から商品やサービスを購入するための資金を提供するファクタリングの一種です。その後、ファクターは顧客から請求書に基づき代金を回収する。

国際ファクタリング

国際ファクタリングとは、売主とファクターが異なる国にあるファクタリングの一種です。国際ファクタリングは、複数の国でビジネスを展開する企業が利用することが多い。

医療機関向けファクタリング

医療機関向けファクタリングは、ファクターが医療機関の売上債権の一定割合を資金として提供するオフアクタリングの一種です。従来の資金調達が困難な医療機関が利用することが多い。

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングのメリット

ファクタリングには様々なメリットがあります。最も一般的なメリットは、事業者がすぐに現金を手に入れることができることです。これは、すぐに現金が必要な事業者にとって便利です。また、ファクタリングは、企業のキャッシュフローを改善し、ビジネスを成長させることができます。

1.即時の資金調達

ファクタリングの最大のメリットはファクタリング即日、いわば即日で資金調達が可能であることです。来店不要のファクタリングもあります。

請求書をファクタリングすることは、基本的に請求書を第三者に割安で売却することになります。そして、第三者はあなたに資金を提供し、あなたはそれをあらゆるビジネス目的に使用することができます。これは、従来の融資とは対照的で、承認されるまでに数週間から数ヶ月かかることがあります。

2.審査に通りやすい

ファクタリングのもう一つの利点は、比較的簡単に利用資格が得られることです。これは、資金調達の資格を得るかどうかを判断する際に、クレジットスコアは関係ないためです。貸し手が見るのは、あなたの売掛金だけです。あなたが債権を持っている限り、あなたは資金調達のために修飾することができるはずです。

3.担保不要

ファクタリングのもう一つの利点は、資金調達の資格を得るために担保を設定する必要がないことです。これは、従来のローンとは対照的で、自宅や他の資産を担保として立てる必要がある場合があります。これは、あなたが担保として置くために任意の資産を持っていない場合でも、資金を得ることができることを意味します。

4.柔軟な返済条件

ファクタリングのもう一つの利点は、柔軟な返済条件を提供することです。つまり、いつ、どのように資金を返済するか選択できるのです。これは、毎月決まった金額を支払う必要がある従来のローンとは対照的です。ファクタリングでは、ニーズに合わせて返済スケジュールを調整することができます。

5.ビジネスの信用を築く

ファクタリングのもう一つの利点は、ビジネスの信用を高めることができることです。これは、請求書をファクタリングする際に、貸し手があなたの支払いを信用情報機関に報告するためです。これは、あなたが今までに伝統的なローンに適用する必要がある場合に役立つことができ、時間をかけてあなたのビジネスの信用を構築することができます。

ファクタリングのデメリット

ファクタリングにはいくつかのリスクがあります。最も一般的なリスクは、顧客からの支払いがない場合、企業が請求書の全額を受け取れない可能性があることです。また、請求書のファクタリングを行うと、より高い金利を支払わなければならない場合があります。

1.金利が高い

ファクタリングの最大のデメリットは、一般的に高金利であることです。これは、基本的に債権を担保に融資を受けることになるためです。そのため、金利が高くなることがあります。

2.ファクタリング手数料

ファクタリングのもう一つのデメリットは、通常ファクターフィーを支払う必要があることです。これは、以下のような手数料がかかることです。

ファクタリングの手数料について

ファクタリング手数料とは、請求書を買い取る会社から請求される手数料のことです。この手数料は通常、請求書総額の何パーセントかであり、請求書が販売されたときに支払われます。手数料は、会社や請求書によって異なりますが、1～5％程度です。

なぜ企業はファクタリングを利用するのですか？

企業がファクタリングを利用する理由は様々です。最も一般的な理由は、請求書の支払いを30～60日待つのではなく、すぐに現金を得ることができることです。これは、迅速な現金が必要なビジネスにとって有用です。

ファクタリングはどのように機能しますか？

ファクタリングは、企業が請求書を第三者に割安で販売することで機能します。第三者は、請求書から手数料を差し引いた全額を事業者に支払います。手数料は通常、請求書総額の何パーセントかであり、請求書が販売されたときに支払われる。

ファクタリング会社の選び方

ファクタリングは高額な資金調達であるため、すべてのビジネスに適しているわけではありません。

ファクタリング会社を選ぶ際には、手数料、サービス、与信方針などを比較することが重要です。また、会社の評判と経験も考慮する必要があります。

ここでは、ファクタリング会社を選ぶ際に注意すべき点をいくつかご紹介します。

1.手数料

ファクタリング会社が請求する手数料は様々です。初期費用、月々の維持費、取引ごとの手数料など、すべての手数料について確認する必要があります。また、隠れた手数料を請求する会社もありますので、細かい字をよく読んでください。

2.サービス

すべてのファクタリング会社が同じサービスを提供しているわけではありません。例えば、限定的な与信保護のみを提供する会社もあれば、より包括的なサービスを提供する会社もあります。各社のサービスを比較し、自分のニーズに合った会社を見つけるようにしましょう。

3.クレジットポリシー

ファクタリング会社を選ぶ際には、その会社の与信方針があなたのビジネスの与信方針と適合しているかどうかを確認することが重要です。例えば、ファクタリングを利用するためには、顧客の信用度が高いことが条件となる会社もあります。また、より緩やかな与信条件を設けている会社もあります。

4.評判と経験

ファクタリング会社を選ぶ際には、その会社の評判と経験を考慮することが重要です。契約を結ぶ前に、しっかりとその会社のことを調べておくようにしましょう。

ファクタリングを利用する際の注意点

ファクタリングは、大きな財務上の決断に迫られたときに役立つツールです。しかし、ファクタリングを利用した資金調達に踏み切る前に、いくつか押さえておくべきポイントがあります。今回は、ファクタリングを利用する際に押さえておきたいポイントについてご紹介します。

1.ファクタリングとインボイスファイナンスの違いを知ろう

ファクタリングの利用を検討する際にまず行うべきことの1つが、ファクタリングと請求書金融の違いを理解することです。ファクタリングとは、事業者が自社の請求書を第三者に割安で売却することです。請求書金融は、請求書を担保に融資を受けることです。

2.ファクタリングは必要なときだけ

ファクタリングは必要なときだけ利用するようにしましょう。ファクタリングを常日頃から資金調達の手段として利用するのは得策ではありません。ファクタリングは資金繰りに困ったときの短期的な解決策として利用するようにしましょう。

3.手数料をしっかり把握する

ファクタリング契約を結ぶ前に、手数料について理解しておくようにしましょう。手数料には通常、割引手数料とサービス手数料の2種類があります。割引料とは、ファクタリング会社から資金を引き出すために支払う手数料のことです。サービス料とは、ファクターが請求書を管理するために支払う手数料です。

4.適切なファクターを選ぶ

すべてのファクターが同じように作られているわけではありません。ファクターを選ぶ際には、ファクターの規模、手数料、クレジットプロテクションなどの付加サービスを提供しているかどうかなどを考慮する必要があります。

ファクタリングの違法性について

米国では、ファクタリングの適法性は、ファクターと企業との契約の種類によって異なります。時々、企業がその事実を開示せずにファクタリング会社に売掛債権を売却しようとすることがあります。これは、ビジネスにとって法的トラブルにつながる可能性がある。

ファクタリングに関連する法律

The Truth in Lending Act (TILA)は、企業が顧客に対して融資条件を開示することを義務付ける連邦法です。これには、ローンが第三者に販売されているという事実も含まれます。ビジネスがこの情報を開示していない場合、顧客は3日以内にローンをキャンセルすることができるかもしれません。

公正債権回収慣行法（FDCPA）は、虐待的な債権回収業者から消費者を保護するための連邦法である。この法律は、企業には適用されませんが、それはビジネスから債権を購入するサードパーティのコレクターに適用されます。FDCPAは、借金を収集するときに虐待や欺瞞的な慣行を使用してから債権回収を禁止している。

統一商事法典（UCC）は、商取引に適用される一連の法律です。UCCはファクタリングについて特に言及していませんが、債権を売却する企業に対していくつかの保護を提供しています。例えば、UCCは債権の購入者が債権回収の際に欺瞞的行為を行うことを禁じています。

まとめ

ファクタリングは、企業が資金を調達するための合法的な方法ですが、企業が注意しなければならない法律がいくつかあります。企業は、債権を第三者に売却している事実を必ず開示し、第三者である回収業者に適用される法律も把握しておく必要があります。

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